Hauptseite NewsDesk

Paragraphen einhalten und professionell handeln

Collax führt durch das Compliance-Labyrinth

Ismaning - 10. December 2009

Mehr als 180 Verordnungen existieren im Irrgarten der Compliance-Richtlinien – um die IT-Sicherheit in deutschen Unternehmen zu gewährleisten. International als auch national sind Gesetze erlassen worden, die trotz ihrer unmittelbaren Verbindlichkeit immer noch eine untergeordnete Rolle in deutschen Unternehmen einnehmen. Grund dafür ist der Mangel am nötigen Know-How beim Thema: gesetzes-konforme Umsetzung. Meist existiert keine oder nur eine mangelhafte Archivierungsstrategie, die nicht den rechtlichen Anforderungen entspricht. Das Ismaninger Unternehmen Collax erläutert die wichtigsten Paragraphen und Sachverhalte rund um den Compliance-Faktor:

Es bestehen vier gesetzliche Vorgaben und Fristen, die grundsätzlich in deutschen Gesetzestexten zu finden sind:

- Paragraph 257, Abs.1 HGB über die Verpflichtung des Kaufmanns, Unterlagen wie Handelsbücher, Eröffnungsbilanzen oder Jahresabschlüsse geordnet aufzubewahren

- Paragraph 147, Abs.1 Abgabenordnung über die Aufbewahrungspflicht von Aufzeichnungen wie Arbeitsanweisungen, Buchungsbelege und jegliche geschäftliche Korrespondenz

- Paragraph 14b, Abs.1, UstG erklärt unmissverständlich wie Rechnungen zu verwalten sind. So muss beispielsweise die Kopie einer Rechnung, die man selbst oder ein Dritter in seinem Namen und für seine Rechnung ausgestellt hat, zehn Jahre vorhalten.

In welcher Art und Weise diese aufbewahrt werden sollen, regelt das HGB sowie die AO (Abgabenordnung).

- Paragraph 257, Abs. 3, HGB gibt an, dass die oben erwähnten Unterlagen (sowie Eröffnungsbilanzen und Abschlüsse) auch auf Bildträgern oder anderen Datenträgern aufbewahrt werden können. Allerdings muss die Archivierung originär erfolgen – das heißt nur einen Ausdruck zu verwahren, reicht in diesem Falle nicht.

Neben diesen Paragraphen gelten die Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung (GoB) sowie die Grundsätze ordnungsgemäßer DV-gestützter Buchführungssysteme (GoBS). Diese sind nur teilweise niedergeschrieben, da sie sich eher aus den Vorgaben aus HGB und AO herleiten lassen und sich aus vorangehender Praxis und Rechtsprechung ergeben. In diesem Zusammenhang finden sich im Paragraph 239 Abs.2 ff. HGB die einzuhaltenden Punkte im Hinblick auf Richtigkeit, Zeitgerechtigkeit, Ordnung und Sicherheit als auch Unveränderlichkeit. Die GoBS konkretisieren die Regeln zum Beispiel hinsichtlich der Verwaltungsanweisungen für die Finanzverwaltung oder Einführung von Datensicherungsprozessen. Zu den Vorschriften zählt auch die GDPdU, die die Grundsätze zum Datenzugriff und zur Prüfbarkeit digitaler Unterlagen regelt.

Rechtsfolgen und Lösungen

Ein Verstoß gegen die Aufbewahrungspflichten wegen mangelhafter oder fehlerhafter Archivierung, bedeutet die Nichterfüllung der Buchführungspflicht. In dem Fall spricht man zuweilen von einer Ordnungswidrigkeit – bis hin zur Steuerhinterziehung – was mit einer Freiheitsstrafe von bis zu zehn Jahren enden kann.

Alle genannten Regularien schreiben keine explizite Archivierungsmethode vor – aber die Manipulationssicherheit und der Grundsatz der Unmittelbarkeit sollte immer berücksichtigt werden.

„Die Menge an zu beachtenden Vorsätzen macht klar, dass der Archivierungsprozess vollständig automatisiert werden muss“, erklärt Falk Birkner, VP Sales und Marketing EMEA bei Collax. „Das bedeutet zwar eine Investition in die entsprechende Soft- und Hardware; die Vorteile liegen jedoch auf der Hand: Erstens, elektronische Archive erlauben die Suche nach relevanten Informationen. Zweitens, da hier nicht auf dem lokalen Rechner gespeichert wird, sondern die Archive ausgelagert werden, können Mitarbeiter einfach E-Mails löschen, ohne Gefahr zu laufen Wichtiges zu entfernen. Bei konsequenter Einhaltung der Vorschriften kann so das Ranking bei den Banken und die Kreditwürdigkeit des Unternehmens verbessert werden.“

Professionelle Archivierungslösungen wie das Collax E-Mail Archive (ein Modul des Collax Business Server, dem Collax Platform Server, sowie der neuen Groupware Suite) sorgen für Sicherheit und gleichzeitig für eine revisionssichere Aufbewahrung der E-Mails und bieten umfangreiche Suchfunktionen und hohe Datenintegrität. Mit solch einer Lösung haben die Unternehmen die Möglichkeit professionell den Compliance-Faktor im Unternehmen anzugehen.

Zitat Unternehmensvertreter

Über das Unternehmen

Über Collax – Simply Linux

Collax entwickelt Linux-basierte Server-Lösungen für kleine und mittelgroße Unternehmen. Auf allen Ebenen verbindet die Collax-Technologie unter dem Motto ‚Simply Linux’ die Stärken von Open Source mit einer einfachen Bedienbarkeit über eine grafische Benutzeroberfläche. Das Ergebnis sind kostengünstige, sichere und skalierbare Server-Lösungen, die gänzlich ohne Entwickler-Know-how bedient werden können. Die robuste, modulare Collax Solution Platform bildet die Basis des umfangreichen Portfolios (Collax Solution Platform, Collax Security Gateway, Collax Business Server), so können IT-Anforderungen bedarfsgerecht und maßgeschneidert umgesetzt werden. Die Bausteine lassen sich beliebig kombinieren, um präzise, bedarfsorientierte Lösungen zu schaffen. Der Einsatzbereich der Collax-Lösungen umfasst die Bereiche Storage, Archivierung, IT-Management & -Monitoring, Web- und Application-Server, Appliances, Netzwerk, Kommunikation, Security, Virtualisierung, Compliance, Green-IT und Backup&Restore. Der Hauptsitz des deutschen Unternehmens ist München. Weitere Informationen über Collax finden Sie im Internet unter www.collax.com

Kontaktdaten

Kontakt Collax GmbH:

Julia Velde

Osterfeldstraße 86
D-85737 Ismaning
Tel: +49 (0)89-99 01 57-0

E-Mail: julia.velde@collax.com

Für die Presse: LEWIS PR

Pia Erven und Susann Seifert

Baierbrunner Str. 15

D-81379 München

Tel: +49 (0)89-17 30 19-21 / -42

E-Mail: piae@lewispr.com / susanns@lewispr.com

Lesezeichen:

Jüngste Meldungen

2012 Archiv

2011 Archiv

2010 Archiv

2009 Archiv

2008 Archiv

Springe zu:

Hauptseite NewsDesk

Paragraphen einhalten und professionell handeln

Zitat Unternehmensvertreter

Über das Unternehmen

Kontaktdaten